Помощь компаниям при камеральных проверках НДФЛ, зарплаты и самозанятых (НПД)
Санкт-Петербург, ул. Маршала Тухачевского, д. 22
Москва, Костомаровский пер., д. 3
Проверки НДФЛ, зарплаты и самозанятых
Если вы получили требование ФНС по НДФЛ, зарплате или самозанятым
Если:
- Пришло требование ФНС о возможном занижении НДФЛ и страховых взносов.
- В протоколе проверки указано, что зарплата работников ниже МРОТ или ниже среднеотраслевого уровня.
- Налоговая указывает на «подмену трудовых отношений» за счёт привлечения самозанятых (НПД).
- Вас вызывают на комиссию по легализации заработной платы или по НДФЛ.
Не спешите:
- давать пояснения от имени компании;
- направлять уточнённые расчёты РСВ и 6‑НДФЛ;
- «на всякий случай» поднимать зарплату или переводить всех НПД в штат.
Любое необдуманное действие на этом этапе ФНС может использовать против вас.
Выявим проблемные договоры
Сопоставим трудовые договоры/договоры ГПХ/договоры с самозанятыми и фактические выплаты по НДФЛ и страховым взносам
Разработаем безопасную схему работы
Посмотрите наши кейсы
Что на самом деле проверяет ФНС
ФНС использует автоматизированные системы контроля (в том числе АСК ДФЛ) и сопоставляет:
- Расчёты по страховым взносам (РСВ);
- 6‑НДФЛ;
- данные по МРОТ и среднеотраслевой заработной плате в вашем регионе и отрасли;
- сведения о договорах и выплатах самозанятым (НПД);
- данные из других органов и ведомств.
По результатам камеральной проверки НДФЛ и страховых взносов инспекция сопоставляет ваши расчёты с усреднёнными показателями по региону и отрасли и ищет несоответствия.
Типичные формулировки в требованиях:
- «налоговым органом установлены риски возможного занижения начисленных к уплате сумм НДФЛ и страховых взносов»;
- «выявлены риски подмены трудовых отношений путём привлечения физических лиц, применяющих специальный налоговый режим “налог на профессиональный доход”»;
- «средняя заработная плата в организации ниже МРОТ / ниже среднеотраслевой по виду деятельности».
Каждая такая формулировка — сигнал, что инспекция готовит почву для доначислений.
Моя задача — вовремя вмешаться и не дать превратить требования в доначисления.
Чем я помогу вашей компании
Работаю с малым и средним бизнесом в Санкт‑Петербурге, Москве и других регионах России.
Я беру на себя:
- Анализ требований ФНС по НДФЛ, РСВ и самозанятым.
- Проверку расчётов: сопоставление РСВ, 6‑НДФЛ, фактических выплат, ставок, режима занятости.
- Оценку рисков по зарплате: МРОТ, среднеотраслевая, неполное рабочее время, совместители.
- Анализ схем с самозанятыми (НПД): где есть правовые основания, а где риск переквалификации в трудовые отношения.
- Подготовку письменных пояснений и пакета документов к требованию ФНС.
- Сопровождение на комиссиях по легализации фонда оплаты труда и по НДФЛ.
- Разработку безопасной модели на будущее: как платить, оформлять и взаимодействовать с ФНС, чтобы не попадать под повторные проверки.
Формат работы — «под ключ» от разбора требования до финальной позиции по делу.
Вход в работу — консультация.
Примеры реальных ситуаций
Кейс 1. Зарплата ниже среднеотраслевой
Ситуация:
Компания из сферы услуг (Санкт‑Петербург) получила требование ФНС по результатам камеральной проверки РСВ за 9 месяцев. В протоколе контрольных соотношений указано, что по части работников средний размер выплат ниже МРОТ и значительно ниже среднеотраслевой зарплаты в регионе.
Что запросила ФНС:
- пояснения по занижению базы для исчисления страховых взносов;
- расчёт и, по сути, предложение скорректировать РСВ и доначислить взносы.
Что было сделано:
- Провели анализ фактических условий: неполная занятость, совместительство, сезонность.
- Подготовили пакет документов, подтверждающих режим работы (трудовые договоры, приказы, табели).
- Составили развёрнутые пояснения по каждому «проблемному» сотруднику.
Результат:
ФНС приняла пояснения, доначисления по страховым взносам и НДФЛ не произведены.
Кейс 2. Самозанятые и «подмена трудовых отношений»
Ситуация:
Компания из сферы услуг для бизнеса (Санкт‑Петербург/ЛО) получила требование ФНС: в организации работают лица с выданными удостоверениями, но по ним отсутствуют данные в РСВ и 6‑НДФЛ. Часть из этих лиц была оформлена как самозанятые (НПД).
Что запросила ФНС:
- пояснения по каждому физическому лицу;
- документы, подтверждающие статус самозанятого и характер отношений;
- при выявлении нарушений — внесение исправлений и подача уточнённых расчётов РСВ и 6‑НДФЛ.
Что было сделано:
- Провели инвентаризацию всех договоров с физическими лицами и самозанятыми.
- Разделили лиц по группам: реально самозанятые (оказание услуг нескольким заказчикам) и фактически «штат».
- По первой группе — подготовили обоснование гражданско‑правовых отношений и подтверждение статуса НПД.
- По второй группе — разработали безопасный план приведения отношений в соответствие (перевод в штат, корректировки отчётности с минимизацией последствий).
Результат:
Часть лиц ФНС признала работающими как самозанятые, объём доначислений по НДФЛ и страховым взносам удалось существенно сократить.
- Юрист с более чем 25‑летним стажем.
- Специализация — налоговая безопасность бизнеса, сопровождение при проверках ФНС, споры по НДФЛ, страховым взносам и НДС.
- Два высших образования (военное и юридическое).
- Аттестованный налоговый консультант (номер в реестре АНК 1801307).
- Автор образовательного проекта «Бухгалтерия для НеБухгалтеров».
- Соучредитель Общества защиты прав автолюбителей.
- Эксперт‑консультант изданий «Деловой Петербург», «Деловой мир».
- Авторский канал Дзен: https://dzen.ru/ustav_ooo
За годы практики участвовал во множестве проверок, комиссий и споров с ФНС, в том числе по вопросам:
- НДФЛ и страховых взносов;
- «разрывов» НДС и «технических» контрагентов;
- легализации фонда оплаты труда;
- использования самозанятых (НПД).
Моя цель — чтобы ваши отношения с ФНС по НДФЛ, зарплате и самозанятым не заканчивались доначислениями.
