Налоги ИП
Часть 1
Индивидуальные предприниматели (ИП) после 1967 года рождения, на упрощенной системе налогообложения (УСН) без работников.
Преимущества ИП на УСН по налогам (по состоянию на 2016 год)
Главное преимущество налогообложения ИП на УСН - ставка по налогам 6% или 10% вместо 13% НДФЛ. То есть деньги, оставшиеся после оплаты 6% (или 10%) дополнительным 13-ти процентным налогом НЕ облагаются.
Второе преимущество ИП на УСН (для ИП без работников) - отчисления во внебюджетные фонды - взносы ИП. Для сравнения рассмотрим работу по найму и ИП.
При ежемесячной зарплате в 50 000 рублей, на нанятого работника необходимо заплатить 21 500 рублей взносов и налогов. На ИП при том же доходе в 50 000 рублей, на налоги и взносы уходит 3 000 рублей
Ежемесячный доход или заработная плата | 50 000 рублей | |
Наемный работник | ИП | |
Ежемесячные отчисления (налоги и взносы) | 21 500 | 3 000 |
Ежегодные отчисления (налоги и взносы) | 258 000 рублей | 36 000 рублей |
Допустим, Вы работаете и получаете "белую" зарплату 50 000 рублей. Что должен заплатить работодатель:
- 43 500 руб. - получаете на руки;
- 6 500 руб. - работодатель перечисляет за Вас налог на доходы физических лиц (НДФЛ - 13%);
- 11 000 руб. - в ПФ (Пенсионный Фонд - 22%);
- 2 550 руб - в ФОМС (Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования - 5,1%);
- 1 450 руб. - в ФСС (Фонд Социального Страхования - 2,9%).
Таким образом при зарплате 50 000 руб. (и получении на руки 43500 руб.) в месяц на налоги уходит
6 500 + 11 000 + 2 550 + 1 450 = 21 500 руб. (половина того, что Вы получаете на руки).
За год 21 500 x 12 = 258 000 рублей.
ИП на УСН 6% (без работников, при МРОТ = 5205 руб.). Доход 50 000 в месяц:
- 50 000 руб. - получаете на руки;
- 27 руб. 95 коп. - налог УСН уменьшенный на страховые взносе (подробнее здесь)
- 2 706 руб. 06 коп. – взнос в ПФ
- 265 руб. 46 коп. - в ФФОМС
- 0 руб. - в ФСС (Фонд Социального Страхования - не обязательно).
Таким образом при доходе 50 000 руб. (и получении на руки тех же 50 000 руб.) в месяц на налоги уходит 27,95 + 2706,06 + 265,46 = 3000,00 руб. За год получается 3000 x 12 = 36000 рублей.
Намного выгоднее не нанимать сотрудников, а заключать договоры с другими ИП.
Другие полезные страницы для ИП